Los cambios en la cotización de los autónomos en 2025.

Los cambios en la cotización de los autónomos en 2025

La cuota de autónomos en España en 2025 estará regida por el sistema de cotización por ingresos reales, un modelo que entró en vigor en 2023 y que ha ido ajustándose anualmente. Este sistema tiene como objetivo hacer las cotizaciones más equitativas, al vincularlas directamente con los ingresos reales de cada autónomo. Así, los autónomos con ingresos bajos podrán disfrutar de una carga fiscal más ligera, mientras que aquellos con mayores rendimientos aportarán más al sistema.

A continuación, te explicamos los principales cambios que afectarán a la cotización de los autónomos en 2025.

Sistema de cotización por ingresos reales

El sistema de cotización para autónomos en 2025 estará basado en una escala progresiva que se ajustará a los rendimientos netos de cada trabajador autónomo. Esto significa que la cuota mensual de cada autónomo dependerá de lo que gane, permitiendo que aquellos con menos ingresos paguen menos y aquellos con mayores rendimientos asuman una mayor aportación.

La cotización se divide en 15 tramos según los rendimientos netos mensuales, los cuales se calculan restando los gastos deducibles de los ingresos brutos. Es importante recalcar que el sistema se ajustará de forma progresiva, lo que permite que los autónomos se adapten gradualmente a este modelo.

¿Qué deben hacer los autónomos?

Una de las principales novedades es que los autónomos deberán informar a la Seguridad Social sobre la previsión de sus ingresos anuales. Esta estimación inicial determinará el tramo de cotización asignado a cada trabajador autónomo. No obstante, si sus ingresos varían a lo largo del año, tendrán la posibilidad de modificar su base de cotización hasta seis veces al año.

Estos son los períodos en los que los autónomos pueden realizar cambios en su base de cotización:

  • Hasta el 31 de diciembre de 2024, para que el cambio tenga efecto el 1 de enero de 2025.
  • Del 1 de enero al 28 de febrero, para que el cambio se haga efectivo desde el 1 de marzo.
  • Del 1 de marzo al 30 de abril, para que el cambio se haga efectivo el 1 de mayo.
  • Del 1 de mayo al 30 de junio, para que el cambio se haga efectivo el 1 de julio.
  • Del 1 de julio al 31 de agosto, para que el cambio se haga efectivo el 1 de septiembre.
  • Del 1 de septiembre al 31 de diciembre, para cambiar la base para 2026.

¿Cómo afectan las cuotas de autónomos en 2025?

Los tramos de cotización para 2025 han sido ajustados, lo que significa que algunos autónomos verán una subida en sus cuotas, mientras que otros podrán beneficiarse de una reducción.

A continuación te mostramos un resumen de los tramos de cotización de 2025:

Tramos de ingresos mensuales Base de cotización mínima Cuota mensual Cambio respecto a 2024
Hasta 670 € 653,59 € 200 € -361,80 €
Entre 670 y 900 € 718,95 € 220 € -428,64 €
Entre 900 y 1.125,90 € 849,67 € 260 € -157,32 €
Entre 1.125,90 € y 1.300 € 950,98 € 291 € -79,92 €
Entre 1.300 € y 1.500 € 960,78 € 294 € -80,64 €
Entre 1.500 € y 1.700 € 960,78 € 294 € -80,64 €
Entre 1.700 € y 1.850 € 1.143,79 € 350 € +272,16 €
Entre 1.850 € y 2.030 € 1.209,15 € 370 € +450,84 €
Entre 2.030 € y 2.330 € 1.274,51 € 390 € +629,40 €
Entre 2.330 € y 2.760 € 1.356,21 € 415 € +806,64 €
Entre 2.760 € y 3.190 € 1.437,91 € 440 € +861,12 €
Entre 3.190 € y 3.620 € 1.519,61 € 465 € +915,72 €
Entre 3.620 € y 4.050 € 1.601,31 € 490 € +970,20 €
Entre 4.050 € y 6.000 € 1.732,03 € 530 € +897,84 €
Más de 6.000 € 1.928,10 € 590 € +574,44 €

Nota: La tarifa plana sigue siendo una de las principales ayudas para los nuevos autónomos. Aquellos que comienzan su actividad podrán beneficiarse de una cuota reducida de 80 euros al mes durante los primeros 12 meses.

¿Quién sale ganando y quién perdiendo?

El nuevo sistema de cotización beneficia a los autónomos con ingresos bajos, quienes podrán ver una reducción en su cuota mensual. Sin embargo, aquellos autónomos con ingresos superiores a los 1.700 euros verán un aumento en sus aportaciones, ya que su base de cotización será más alta.

¿Qué ocurre con los autónomos de ingresos bajos?

El sistema de cotización por ingresos reales sigue una lógica progresiva. Los autónomos con ingresos bajos se beneficiarán de una cuota más reducida, adaptada a su capacidad económica. En los tramos inferiores (por ejemplo, aquellos con ingresos mensuales de hasta 670 euros), la cuota podría rondar los 230-250 euros mensuales, aunque este valor podría ajustarse dependiendo de las circunstancias individuales.

Recomendaciones para reducir la cotización en 2025

  1. Ajusta tu base de cotización: Como autónomo, puedes modificar tu base hasta seis veces al año. Aprovecha esta flexibilidad para ajustar tu cotización en función de las fluctuaciones de tus ingresos.
  2. Revisa las deducciones: Asegúrate de tener en cuenta todos los gastos deducibles (como transporte, formación o alquiler de oficina) para reducir el tramo en el que te encuentras.
  3. Aprovecha la tarifa plana: Si eres un autónomo de reciente alta, no olvides que podrás beneficiarte de una tarifa plana de 80 euros durante el primer año. Además, algunas comunidades autónomas amplían este beneficio a 24 meses.
  4. Consulta con un asesor: Un asesor fiscal o laboral puede ayudarte a optimizar tu cotización y aprovechar todas las bonificaciones disponibles.

Regularización de las cuotas de autónomos

La Agencia Tributaria y la Seguridad Social regularizarán las cotizaciones de los autónomos a partir de la revisión de sus ingresos. Si se ha cotizado más de lo necesario, el autónomo recibirá una devolución. Si se ha cotizado de menos, tendrá que abonar la diferencia.

El impacto del MEI en las cuotas

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) introduce un pequeño incremento en las cotizaciones. En 2025, se aplicará un 0,80% adicional, y este porcentaje irá aumentando progresivamente en los años siguientes, lo que influirá en las cuotas de los autónomos a partir de 2026.